怎樣去審查公司的償債能力？
銀行對(duì)企業(yè)的貸款，最基本的條件是要求企業(yè)具有償還債務(wù)的能力，這在一定程度上決定了企業(yè)能否獲得貸款額度的大小。為了使企業(yè)在借款到期后，仍然能夠及時(shí)償還貸款款，銀行對(duì)企業(yè)有著嚴(yán)格且必要的審查工作。我們整理了以下內(nèi)容為您答疑解惑，希望對(duì)您有所幫助。
首先，對(duì)債務(wù)總額進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)負(fù)債規(guī)模過大、超過貸款額度等問題必須引起重視。其次，要對(duì)企業(yè)償債能力進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和償債能力進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。另一方面，要審查貸款業(yè)務(wù)是否有良好營運(yùn)能力和償債能力。這將決定于公司是否具備足夠的資金進(jìn)行償還貸款本息償還債務(wù)或者承擔(dān)其他責(zé)任。第三個(gè)方面應(yīng)考慮企業(yè)是否具備較強(qiáng)的盈利能力和還款能力。
1、通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，了解公司的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。
首先，通過分析財(cái)務(wù)報(bào)表，了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、凈資產(chǎn)變動(dòng)趨勢表等，了解企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流量、所有者權(quán)益變化趨勢、償債能力等情況。其次，通過分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，了解企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、自由現(xiàn)金流比率等，判斷企業(yè)有無償債風(fēng)險(xiǎn)。
2、通過會(huì)計(jì)報(bào)表，了解公司的財(cái)務(wù)狀況，分析公司是否具有良好的盈利能力。
公司會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)公司經(jīng)營活動(dòng)的重要財(cái)務(wù)信息。它通過計(jì)算、分析和整理，全面地反映出公司全部財(cái)務(wù)活動(dòng)的整體情況。通過對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行分析，可以了解單位產(chǎn)品和單位成本及費(fèi)用與收入的比例關(guān)系，了解單位產(chǎn)品和單位成本中含稅價(jià)格變化對(duì)收入和利潤產(chǎn)生的影響。通過對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表分析還可以了解一定時(shí)期內(nèi)公司的盈利狀況和成本控制能力狀況，了解一個(gè)企業(yè)發(fā)展中所存在著的問題、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為經(jīng)營決策提供依據(jù)。
我們?yōu)槟v解的上述內(nèi)容較為細(xì)致，平時(shí)我們遇到與法律相關(guān)的問題千萬不要著急，可以學(xué)習(xí)相關(guān)的法律知識(shí)，也可以通過咨詢我們律師事務(wù)所的律師來解決，法律面前人人都是平等的，無論您是原告還是被告，我們都會(huì)努力來維護(hù)您的合法權(quán)益。
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